ANAF intensifică controalele la ONG-uri: ce riscuri apar și exemplul unui after school

ANAF și Ministerul Finanțelor au intensificat inspecțiile în rândul ONG-urilor, concentrându-se pe modul în care acestea utilizează fondurile provenite din sponsorizări și din redirecționarea impozitelor. Potrivit avocatei Luisiana Dobrinescu, consecințele controalelor diferă în funcție de instituția care le efectuează.

În cazul controalelor ANAF, sancțiunile vizează în principal sponsorii, care pot pierde facilitățile fiscale și pot fi obligați să plătească impozit suplimentar, dobânzi și penalități. În schimb, verificările Ministerului Finanțelor pot duce la obligarea ONG-urilor de a returna fondurile considerate utilizate necorespunzător, împreună cu dobânzi.

Specialiștii atrag atenția asupra unor probleme frecvente în abordarea autorităților, precum interpretarea extinsă a noțiunii de „persoane afiliate”, cerințele privind trasabilitatea exactă a fondurilor sau sancționarea ONG-urilor care nu cheltuiesc integral sumele primite. Aceste aspecte pot genera controverse și riscuri fiscale semnificative pentru organizații.

Pentru a evita problemele, ONG-urile trebuie să pregătească documentație completă pentru fiecare cheltuială, inclusiv contracte, dovezi ale plăților și documente justificative. Un exemplu relevant este cazul unui after school organizat ca asociație, unde autoritățile au considerat că sumele primite de la părinți reprezintă venituri din servicii, nu sponsorizări, și au aplicat impozit pe profit.